§ 4. Способы межбанковских расчетов


Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя.
При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.
Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:
  1. с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, то есть через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России (п. 1.2 ч. II Положения № 2-П);
  1. с использованием корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях, то есть через счета "ЛОРО".

Для удобства обозначения кредитная организация, открывшая корреспондентский счет другой кредитной организации и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними, называется банком-корреспондентом, а кредитная организация, открывшая этот счет и являющаяся его распорядителем, Ю банком-респондентом.
Корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респон-денту, обозначается как счет "ЛОРО".
При этом счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте (то есть по счету "ЛОРО"), является счетом "НОСТРО" (см. пп. 3.5 и 3.6 ч. II Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации).
С юридической точки зрения банковским счетом является счет "ЛОРО", счет "НОСТРО" Ю счет бухгалтерского учета.

Счета "ЛОРО" и "НОСТРО" зеркальные. Это означает, что они содержат тождественные сведения, а проводимые по ним операции отражаются одной календарной датой;
  1. с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях);
  2. с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, то есть через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.
Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается (п. 2.5 ч. III Положения № 2-П).
Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.
Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.
Кредитная организация (филиал), которая по поручению плательщика, взыскателя либо по собственным платежам начинает операцию по переводу денежных средств, является банком- отправителем. Кредитная организация (филиал), которая на основании полученных от банка- отправителя документов отражает указанные в них операции по корреспондентскому счету (субсчету), счету межфилиальных расчетов, называется банком-исполнителем. При этом банком-отправителем может быть как банк-респондент (например, при перечислении средств с корреспондентского счета по его поручению), так и банк-корреспондент (например, при осуществлении банком-корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" списания по инкассовому поручению или платежному требованию).
При осуществлении межбанковских расчетов допускается передача расчетных документов как на бумажных носителях, так и в электронном виде.
<< | >>
Источник: А. Курбатов. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации, 2005. 2005

Еще по теме § 4. Способы межбанковских расчетов:

  1. Подсистемы межбанковских расчетов
  2. Межбанковский клиринг
  3. Глава 1. Прямые корреспондентские отношения как основной вид межбанковских расчетов
  4. 2.2.5. Расчеты чеками
  5.   6.3.Организация межбанковских расчетов
  6. 3.3.4. Расчеты чекам
  7. 4.2. Формы международных расчетов и способы платежа в международной торговл
  8. Формы безналичных расчетов
  9. Тема 6.7. Организация денежных расчетов в банковской практике и межбанковские расчеты в финансовом секторе
  10. Принципы организации и формы безналичных расчетов
  11. § 2. Расчеты через систему электронных платежей
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -